Cash Ratio

Die Cash Ratio ist eine finanzielle Liquiditätskennzahl, die die Fähigkeit eines Unternehmens misst, seine kurzfristigen Verbindlichkeiten ausschließlich mit seinen liquidesten Mitteln, also Barmitteln und Barmitteläquivalenten, zu decken.

Verstehen der Cash Ratio

Die Cash Ratio wird verwendet, um die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens, insbesondere seine Liquiditätsposition, zu bewerten. Sie zeigt an, ob das Unternehmen in der Lage ist, seine kurzfristigen Verbindlichkeiten zu begleichen, ohne auf den Verkauf von Vorräten oder Forderungen angewiesen zu sein.

Komponenten der Cash Ratio

Die Cash Ratio wird unter Verwendung der folgenden Komponenten berechnet:

• Barmittel: Dies umfasst tatsächliche Barmittel und Sichteinlagen, die schnell verfügbar sind.
• Barmitteläquivalente: Dies sind kurzfristige, hochliquide Investitionen, die schnell in Bargeld umgewandelt werden können, mit minimalem Risiko von Preisänderungen.
• Kurzfristige Verbindlichkeiten: Dies sind Verpflichtungen, die das Unternehmen innerhalb eines Jahres begleichen muss, einschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, kurzfristigen Schulden und anderen aufgelaufenen Ausgaben.

Formel für die Cash Ratio

Die Formel zur Berechnung der Cash Ratio lautet:

Cash Ratio = (Barmittel + Barmitteläquivalente) / Kurzfristige Verbindlichkeiten

Berechnungsbeispiel

Um zu veranschaulichen, wie die Cash Ratio berechnet wird, betrachten Sie das folgende Beispiel:

• Barmittel: 50.000 $
• Barmitteläquivalente: 20.000 $
• Kurzfristige Verbindlichkeiten: 100.000 $

Indem Sie diese Werte in die Formel einsetzen:

Cash Ratio = (50.000 $ + 20.000 $) / 100.000 $

Das ergibt:

Cash Ratio = 70.000 $ / 100.000 $ = 0,7

Interpretation der Cash Ratio

Eine Cash Ratio von:

• Weniger als 1: Zeigt an, dass das Unternehmen nicht über ausreichende Barmittel und Barmitteläquivalente verfügt, um seine kurzfristigen Verbindlichkeiten zu decken.
• Gleich 1: Suggeriert, dass das Unternehmen über genügend liquide Mittel verfügt, um seine kurzfristigen Verbindlichkeiten zu decken.
• Mehr als 1: Impliziert, dass das Unternehmen mehr Barmittel hat, als erforderlich ist, um seine kurzfristigen Verpflichtungen zu decken, was auf eine starke Liquiditätsposition hinweist.

Die Cash Ratio ist eine konservative Messgröße für die Liquidität und bietet Einblicke in die Risikoexposition des Unternehmens auf kurze Sicht. Sie sollte jedoch in Verbindung mit anderen Liquiditätskennzahlen wie der aktuellen Ratio und der schnellen Ratio für eine umfassende Analyse verwendet werden.